Деятельность предприятия характеризуется следующими данными.
Выручка от продаж:
— ноябрь 2014 г. – 2,9 млн. руб.
— декабрь 2014 г. – 3 млн. руб.
50% продукции продается сразу, остальные 50% с отсрочкой платежа.
Продажи в ноябре поступят по следующей схеме: 50% в ноябре, 30% в декабре, 20% в январе.
В 2015 г. планируется ежемесячное увеличение выручки от продаж в размере – 5%.
В декабре 2014 г. была следующая структура выручки от продаж предприятия:
— заработная плата – 50%;
— материалы – 25%;
— прочие расходы – 20%;
— чистая прибыль – 5%.
Предприятие планирует с 1 марта 2015 г. увеличить фонд оплаты труда сотрудников на 10%.
Рост расходов материальных и прочих затрат предприятия в 2015 г. составит 0,005% ежемесячно.
Аванс выплачивается в текущем месяце в размере 50% от фонда оплаты труда. Оставшиеся 50% погашаются в следующем месяце.
За материалы выплачивается аванс в размере 30% от потребности текущего месяца. Оставшаяся сумма погашается в следующем месяце.
Прочие расходы предприятия осуществляются в текущем месяце в полном объёме.
Предприятие планирует 12 января купить основные фонды стоимостью – 960 000 руб.
Для этого будет привлечён кредит сроком на 1 год, под 24% годовых. Основной долг погашается ежемесячно, проценты начисляются на остаток долга.
На расчётном счёте предприятия на 01.01.2015 г. находится – 100 000 руб.
Все затраты надо посчитать в тыс. руб. в декабре по имеющейся структуре.
В 2015. Все расходы ежемесячно индексируются начиная с января.
Заработная плата – 50%, 1,5 млн. руб. – заработная плата в декабре. 50% платится в декабре, 50 % в январе.
Разработать прогнозный отчёт о движении денежных средств предприятия за январь 2015 г., февраль 2015 г., март 2015 г.